1. Бюджет в виде денежного потока (ДДС)

Ссылка на файл для ведения бюджета высылается подписчикам.

Файлы-шаблоны для ведения учета, бюджета и расчета точки безубыточности высылаются подписчикам.
Заполните форму слева и нажмите кнопку «Получить бесплатные уроки»

Денежный поток, отчет о движении денежных средств (ДДС) и Cash Flow – это все  синонимы, которые обозначают такую таблицу:

В самой верхней строке написаны даты, получается по одной колонке на каждый рабочий день.

В строках таблицы пишутся статьи доходов и расходов. Последняя колонка – сумма приходов или расходов по каждой статье за все время.

В верхней половине таблицы перечислены статьи приходов, потом стоит строка «итого приходов» в которой считается сумма приходов за каждый день.

В нижней половине таблицы перечислены статьи расходов,  стоит строка «итого расходов» в которой считается сумма расходов за каждый день.

В белой строке (строка 4) пишутся входящие остатки на каждый день, то есть, сколько было денег на начало дня, до того как Вы начали работать. Входящий остаток на 1-й день надо поставить вручную (выделен красным овалом).  Эта же сумма является входящим остатком на месяц, поэтому она приносится автоматически в последнюю колонку (выделено желтым овалом). Входящие остатки на остальные дни (кроме первого дня) это  исходящие остатки за предыдущий день и компьютер их переносит автоматически, как показано на рисунке:

В последней строке (строка 16) автоматически считаются исходящие остатки за день по формуле:

[Исходящий остаток]=[Входящий остаток на день стр. 4]+[приходы за день стр. 9]-[расходы за день стр. 15]

Такая формула стоит в каждой колонке.

В последней колонке автоматически формируются итоги за месяц. В нижней ячейке последней колонки (фиолетовый овал) автоматически считается исходящий остаток за месяц.

1.1.    Как вести бюджет в виде денежного потока (ДДС).

Главное вести его ежедневно. Каждый рабочий день должен начинаться с заполнения колонки за предыдущий день. Естественно, заполнять нужно только строки с 6-й по 8-ю и с 11-й по 14-ю,  потому что все итоги в excel формируются автоматически по формулам.

К 10 – 11 часам банки дают выписки за предыдущий день, поэтому нетрудно сделать бюджет за вчерашний день уже часам к 12.

Теперь самое главное – сверка. В строке 16 получается исходящий остаток за предыдущий день, и его надо сверить с фактическим остатком. Делается это так:

В строках с 18-ю по 22-ю перечислите все места (все расчетные счета, кассы, сейфы  и т.д.), в которых хранятся деньги вашей компании. Каждый день заполняйте, сколько в каждом месте было денег на конец дня. В строке 23 автоматически считается сумма фактических остатков. В строке 23 считается разница между расчетным остатком и фактическим по формуле:

[ошибка стр. 23]=[расчетный остаток стр. 16]-[фактический остаток стр. 23]

Расчетный и фактический остаток должны совпадать, если они не совпадают, ищете ошибку, пока не найдете.

1.2.    Как планировать бюджет в виде денежного потока (ДДС).

В этой же таблице можно планировать и доход и расходы, то есть составлять плановый бюджет:

Колонка «План» устроена по тому же принципу, что и колонка «Факт». В строку 4 вводите входящий остаток, в строке 16 получаете планируемый исходящий остаток месяца.

Вы можете планировать не только по месяцам, но и по дням и по неделям, в зависимости от потребностей Вашего бизнеса.

Денежный поток можно составить не только по дням, но и по месяцам, по кварталам или годам.

1.3 Суть бизнес-плана.

Если у Вас есть бизнес-идея, и Вам нужно просчитать, насколько она выгодна, составьте денежный поток своего проекта. Конечно, в этом случае в одной колонке должен быть один месяц или один год, в зависимости от срока Вашего проекта.

Получится примерно такая вот таблица:

В строке 7 Вы видите выручку от продаж, строки с 8-й по 25-ю содержат издержки, строка 27 называется «Чистый денежный поток от операционной деятельности».

Операционной деятельностью  называется повседневная работа вашей фирмы по созданию и продаже товаров или услуг.

Если выручка окажется больше расходов, то получится положительный денежный поток в строке 27 (Вы заработали за этот месяц). Когда бизнес только начинается, как правило, сначала выручка меньше расходов, потому что требуется время, чтобы раскрутиться. Это отразится ы твблице: чистый денежный поток от операционной деятельности будет отрицательным, то есть, деньги от Вас уходят. Строка 27 показывает, сколько денег ушло или пришло к вам за этот месяц в результате операционной деятельности. Она рассчитывается по формуле:

[ стр.27 ] = [выручка от продаж стр. 7] — [издержки(стр. 8 + стр. 12 + стр. 20)]

Строки с 34 по 37 — это затраты на создание и расширение бизнеса, они называются инвестициями. Сюда входит покупка оборудования, оснащение помещения для работы, регитрация юр. лица и т.п. Строка 42 — это сумма всех инвестиций (минус означает, что деньги от Вас уходят).

Строка 51 показывает, сколько денег ушло или пришло за один месяц по всем видам деятельности, то есть всего. Она рассчитывается по формуле:

[стр. 51] = [стр. 27] + [стр. 42]

Чистый денежный поток нарастающим итогом (строка 52) показывает, сколько денег пришло или ушло за все время с начала проекта. Он считается по формуле:

[стр 52] =  [стр. 52 за предыдущий месяц] + [стр. 51]

Теперь Вы можете посмотреть на строку 52 и увидеть, как будет развиваться Ваш бизнес. Сначала деньги надо вкладывать:

В январе надо вложить -574 600 руб. (стр. 51)

В феврале надо вложить еще -1 214 800 руб. (стр. 51), получится что за два месяца Вы вложите -1 789 400 руб. (стр. 52)

В марте надо вложить -662 936 руб. (стр. 51) и получиться что за три месяца Вы вложите -2 452 336 руб. (стр. 52)

В апреле надо вложить всего -224 702 руб. . (стр. 51) и получиться что за четыре месяца Вы вложите -2 677 038 руб. (стр. 52).

В мае вкладывать уже ничего не надо, потому что деньги к Вам начинают возвращаться. Вы получите 436 839 руб. (стр. 51) и это уже возврат Ваших вложений. Поэтому сумма вложений за все пять месяцев составит  — 2 240 199 руб., что меньше чем в предыдущем месяце.

И. т.д.

Чистый денежный поток нарастающим итогом (строка 52) показывает, сколько денег Вам надо вложить, чтобы открыть данный бизнес – это самая большая сумма с минусом. Она получилась в апреле. Дальше вложения к Вам возвращаются, и Вы видите, что они полностью вернуться в сентябре. Это срок возврата инвестиций. Все это представлено очень наглядно.

Чего не показывает Денежный поток

ДДС это великолепный инструмент для планирования и управления бизнесом, но есть одно но…..

Он показывает только обороты, он не отражает остатков, поэтому управление на основании одного лишь ДДС провоцирует необузданный рост задолженностей.

Что Вам еще нужно для управления Вашим бизнесом?

• Следите за задолженностями. Сколько и кому должны Вы? Кто и сколько должен Вам?
• Следите за имуществом: во многих видах бизнеса очень важен оборотный капитал. Вымывание оборотного капитала грозит крахом торговому или производственному бизнесу.
• Все это Вам покажет БАЛАНС.

О балансе – см. урок 4.

<<<<< К уроку 2

К программе курса

К уроку 4>>>>>